Trong bối cảnh thương mại điện tử ngày càng phát triển mạnh mẽ tại Việt Nam, TikTok Shop đã nổi lên như một nền tảng đầy tiềm năng dành cho các doanh nghiệp. Với sự kết hợp giữa mạng xã hội và thương mại điện tử, TikTok không chỉ là nơi để người dùng giải trí mà còn là một kênh mua sắm hiệu quả. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách bán hàng trên TikTok Shop, phân tích những lợi ích khi kinh doanh trên nền tảng này, cùng với các chiến lược marketing hiệu quả và nhiều thông tin về thuế các câu hỏi thường gặp khác
1. Quy Định Về Thông Tin Cần Cung Cấp Khi Tạo Tài Khoản Bán Hàng Trên TikTok Shop
Khi bạn bắt đầu bán hàng trên TikTok Shop, việc cung cấp thông tin xác thực là điều bắt buộc để đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch trong hoạt động kinh doanh. TikTok Shop yêu cầu các nhà bán hàng cung cấp các loại giấy tờ khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà họ đang hoạt động. Dưới đây là chi tiết về những thông tin cần thiết đối với từng loại hình kinh doanh:
| Loại hình kinh doanh | Thông tin cần cung cấp cho TikTok Shop |
|---|---|
| Cá nhân | – CMND/CCCD/Hộ chiếu của người đăng ký. – Yêu cầu: Người đăng ký phải là công dân Việt Nam. |
| Hộ kinh doanh | – Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. – Mã số thuế Hộ kinh doanh (HKD). |
| Doanh nghiệp | – Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. – Mã số thuế công ty. |
Câu hỏi 1: Bán hàng TikTok Shop có phải đăng ký kinh doanh không?
Như vậy, nếu bạn mở shop bán hàng trên TikTok Shop theo loại hình hộ kinh doanh và doanh nghiệp thì chắc chắn phải đăng ký kinh doanh. Riêng những cá nhân bán hàng trên TikTok Shop theo quy mô nhỏ lẻ, tự phát để tránh bị xử phạt hành chính nếu bất ngờ có đoàn thanh tra thì cũng nên cân nhắc làm thủ tục xin cấp phép kinh doanh
Những Thay Đổi Quan Trọng Về Thuế Cho Người Kinh Doanh Trên Sàn Thương Mại Điện Tử Theo Nghị Định 91/2022/NĐ-CP
Nghị định 91/2022/NĐ-CP, được ban hành để sửa đổi và bổ sung một số điều của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, đã mang đến một loạt các thay đổi quan trọng liên quan đến nghĩa vụ thuế của người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT). Chính phủ đã tập trung vào việc xác định rõ trách nhiệm của các sàn TMĐT và người bán hàng, đảm bảo việc thu thuế trở nên minh bạch và hiệu quả hơn.
XEM THÊM>>> Thương mại điện tử là gì ? Xu hướng đột phá trong nền kinh tế số
Các Kênh Social Media nhiều người sử dụng nhất năm 2024
Tổng hợp các câu hỏi và giải đáp chi tiết các vấn đề thường gặp về thuế sàn thương mại điện tử dành cho nhà bán
Câu hỏi 2: Người bán hàng trên sàn TMĐT có phải nộp thuế không?
Theo thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, tại Điều 2 có quy định về đối tượng áp dụng cụ thể như sau:
1. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là cá nhân cư trú có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc tất cả các lĩnh vực, ngành nghề sản xuất, kinh doanh theo quy định của pháp luật, bao gồm cả một số trường hợp sau:
a) Hành nghề độc lập trong những lĩnh vực, ngành nghề được cấp giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật;
b) Hoạt động đại lý bán đúng giá đối với đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, đại lý bán hàng đa cấp của cá nhân trực tiếp ký hợp đồng với doanh nghiệp xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bán hàng đa cấp;
c) Hợp tác kinh doanh với tổ chức;
d) Sản xuất, kinh doanh nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản không đáp ứng điều kiện được miễn thuế theo quy định của pháp luật về thuế GTGT, thuế TNCN;
đ) Hoạt động thương mại điện tử, bao gồm cả trường hợp cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số theo quy định của pháp luật về thương mại điện tử.
2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu trên lãnh thổ Việt Nam;
3. Cá nhân cho thuê tài sản;
4. Cá nhân chuyển nhượng tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn”;
5. Tổ chức hợp tác kinh doanh với cá nhân;
6. Tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân;
7. Doanh nghiệp xổ số, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp bán hàng đa cấp trả thu nhập cho cá nhân trực tiếp ký hợp đồng đại lý bán đúng giá đối với xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp;
8. Cơ quan thuế, cơ quan nhà nước, tổ chức, cá nhân khác có liên quan.
>>> Như vậy, theo mục đ của Điều 2 người kinh doanh trên sàn TMĐT đều phải nộp thuế theo quy định.
2. Tác hại của việc không đóng thuế :
1. Hậu quả pháp lý
- Xử phạt hành chính: Người không đóng thuế có thể bị phạt tiền, bị tính lãi suất chậm nộp thuế, hoặc bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế tài sản.
- Truy cứu trách nhiệm hình sự: Trong trường hợp vi phạm nghiêm trọng, người trốn thuế có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự với mức án tù giam hoặc phạt tiền nặng hơn.
2. Tổn hại đến uy tín và danh tiếng
- Mất uy tín cá nhân và doanh nghiệp: Việc trốn thuế có thể làm mất lòng tin từ phía khách hàng, đối tác, và cộng đồng kinh doanh, ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng và sự phát triển của cá nhân hoặc doanh nghiệp.
3. Gây mất cân bằng kinh tế xã hội
- Hạn chế nguồn thu của nhà nước: Thuế là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, phục vụ cho các hoạt động công ích như y tế, giáo dục, an ninh, và cơ sở hạ tầng. Việc không đóng thuế làm giảm nguồn thu này, gây khó khăn cho các hoạt động xã hội.
- Gây mất công bằng xã hội: Khi một số cá nhân hoặc doanh nghiệp trốn thuế, gánh nặng thuế sẽ chuyển sang những người tuân thủ pháp luật, gây bất công và làm suy giảm lòng tin vào hệ thống thuế.
4. Tác động tiêu cực đến phát triển kinh doanh
- Khó khăn trong việc mở rộng kinh doanh: Doanh nghiệp hoặc cá nhân có lịch sử trốn thuế có thể gặp khó khăn trong việc vay vốn, mở rộng kinh doanh hoặc hợp tác với các đối tác uy tín.
- Khả năng bị hạn chế tham gia các hoạt động kinh doanh quốc tế: Trốn thuế có thể dẫn đến việc bị cấm vận, không được tham gia các thị trường quốc tế hoặc bị các tổ chức tài chính quốc tế từ chối giao dịch.
5. Gây ra căng thẳng cá nhân
- Áp lực tinh thần: Lo ngại về việc bị phát hiện và xử phạt có thể gây ra căng thẳng và áp lực lớn cho cá nhân hoặc người đứng đầu doanh nghiệp, ảnh hưởng đến sức khỏe và chất lượng cuộc sống.
Như vậy, không đóng thuế không chỉ gây ra các hậu quả pháp lý và tài chính nghiêm trọng mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế, xã hội, và danh tiếng của cá nhân hoặc doanh nghiệp.
Câu hỏi 3: Hình thức đóng thuế khi kinh doanh trên TikTok Shop là gì?
2 hình thức đóng thuế khi kinh doanh trên TikTok Shop là:
- Người bán tự đóng thuế theo quy định nếu đã đăng ký thuế tại Việt Nam và được TikTok xác thực mã số thuế;
- TikTok đại diện nộp thuế thay nếu người bán chưa đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế cung cấp chưa được TikTok xác thực.
Cách tính khoản thuế người bán hàngphải nộp trên sàn TMĐT
Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trong đó:
+ Tỷ lệ thuế TNCN là 0,5% và thuế GTGT là 1% (do kinh doanh TMĐT thuộc hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa);
+ Doanh thu tính thuế GTGT và doanh thu tính thuế TNCN đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là doanh thu bao gồm thuế (trường hợp thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền; các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm được hưởng theo quy định; các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác (chỉ tính vào doanh thu tính thuế TNCN); doanh thu khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Câu hỏi 4: Cách khai thu nhập cá nhân online khi kinh doanh trên Tiktok shop thông qua webiste Tổng cục thuế Việt Nam.
Bước 1: Truy cập website Tổng cục Thuế Việt Nam
- Mở trình duyệt web và truy cập vào đường link: https://canhan.gdt.gov.vn/.
Bước 2: Đăng nhập tài khoản
- Nếu đã có tài khoản: Nhập tên đăng nhập và mật khẩu để đăng nhập vào hệ thống.
- Nếu chưa có tài khoản: Chọn mục “Đăng ký tài khoản” và làm theo hướng dẫn để tạo tài khoản mới. Sau khi đăng ký, bạn cần xác nhận tài khoản qua email hoặc tin nhắn SMS theo hướng dẫn của hệ thống.
Bước 3: Chọn mục quyết toán thuế và kê khai trực tuyến
- Sau khi đăng nhập thành công, tại trang chủ, chọn mục “Quyết toán thuế” và sau đó chọn “Kê khai trực tuyến”.
- Hệ thống sẽ chuyển đến trang tờ khai thông tin. Tại đây, bạn cần điền đầy đủ các thông tin yêu cầu về thu nhập, nguồn thu nhập từ kinh doanh trên Tiktok Shop, và các khoản giảm trừ (nếu có).
- Sau khi hoàn thành việc điền thông tin, chọn “Tiếp tục”.
Bước 4: Hoàn thành kê khai
- Trên màn hình trang chủ, thông tin vừa khai sẽ được hiển thị. Bạn cần kiểm tra lại các thông tin đã điền để đảm bảo chính xác.
- Sau khi kiểm tra, bấm chọn “Hoàn thành kê khai”.
Bước 5: Kết xuất và nộp tờ khai
- Sau khi hoàn thành kê khai, chọn nút “Kết xuất XML” để tải file tờ khai về máy tính.
- Tiếp
3. Kinh doanh Online trên Tiktok shop như thế nào để tránh bị phạt về thuế?
Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC, đối tượng áp dụng bao gồm các cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Điều này áp dụng cho cả những cá nhân có thu nhập từ việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số, phù hợp với quy định của pháp luật về thương mại điện tử.
Đồng thời theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh như sau:
Nguyên tắc tính thuế
1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.
2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.
3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.
Vì vậy, người kinh doanh trên sàn TMĐT có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN.
Kết luận
TikTok Shop đang mở ra một cơ hội lớn cho các doanh nghiệp muốn tiếp cận thị trường thương mại điện tử tại Việt Nam. Với sự kết hợp giữa nội dung giải trí và mua sắm, nền tảng này không chỉ giúp gia tăng doanh thu mà còn nâng cao nhận diện thương hiệu. Bằng cách áp dụng các chiến lược phù hợp, tối ưu hóa nội dung và tận dụng các công cụ hỗ trợ, bạn hoàn toàn có thể thành công trên TikTok Shop.
Nguồn: Thư viện pháp luật, Báo Lao Động
